Новости

Требования к заполнению обязательных реквизитов в распоряжении о переводе денежных средств в бюджетную систему РФ.

28.03.2016

Контроль значений реквизитов распоряжений осуществляется посредством проверки в порядке, установленном Банком, с учетом требований законодательства (Приказа Минфина РФ №148н от 23.09.2015г. и Указания ЦБ РФ №3844-У от 06.11.2015г. «О внесении изменений в Положение Банка России от 19.06.2012г. №383-П "О правилах осуществления перевода денежных средств»), значений реквизитов распоряжений, их допустимости и соответствия.

  Перечень реквизитов,

обязательных для заполнения в распоряжении о переводе денежных средств в бюджетную систему РФ.

22 – уникальный идентификатор начисления (УИН).

101 – Статус лица или органа, составившего распоряжение о переводе денежных средств.

60, 61 – Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) плательщика, получателя средств.

102, 103 – Код причины постановки плательщика, получателя средств на учет в налоговом органе (КПП).

104 – Код бюджетной классификации (КБК).

105 – Общероссийский классификатор территорий муниципальных образований (ОКТМО).

106 – показатель основания платежа

107 – показатель налогового периода/код таможенного органа

108 – Идентификатор сведений о физическом лице/ Номер документа основания платежа

109 – дата документа основания платежа

Назначение платежа – дополнительная информация.

 

 Обращаем Ваше внимание, что с 28.03.2016г. значение реквизита 110 – не указывается.

 

  1. Если в поле 14 «БИК банка получателя» указаны следующие Банковские идентификационные коды

1-6 разряды              7-9 разряды                                   Описание

 

 ХХХХХХ                          000                 РКЦ БР или подразделения РС БР в составе         

                                                                  ТУ БР, отд ГУ БР по ЦФО, наделенного

                                                                   функциями РКЦ

 ХХХХХХ                          001                  ГРКЦ или другое подразделение РС БР в

                                                                   составе ТУ БР, наделенного функциями

                                                                   ГРКЦ

 ХХХХХХ                         002                   Другие подразделения РС БР и структурных

                                                                      подразделений БР

 

и  в поле 17 «Счет получателя»  указан  один счет  из перечисленных ниже масок счетов:

N 40101 «Доходы, распределяемые органами Федерального казначейства между бюджетами бюджетной системы РФ»;

N 40302 "Средства, поступающие во временное распоряжение";
N 40501 "Счета организаций, находящихся в федеральной собственности. Финансовые организации" с отличительным признаком "2" в четырнадцатом разряде;
N 40601 "Счета организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности. Финансовые организации" с отличительными признаками "1", "3" в четырнадцатом разряде;
N 40701 "Счета негосударственных организаций. Финансовые организации" с отличительными признаками "1", "3" в четырнадцатом разряде;
N 40503 "Счета организаций, находящихся в федеральной собственности. Некоммерческие организации" с отличительным признаком "4" в четырнадцатом разряде;
N 40603 "Счета организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности. Некоммерческие организации" с отличительным признаком "4" в четырнадцатом разряде;
N 40703 "Счета негосударственных организаций. Некоммерческие организации" с отличительным признаком "4" в четырнадцатом разряде;

то  в распоряжении  на перевод  осуществляется проверка форматно-логического контроля значений следующих обязательных реквизитов:

           Поле 22 – Код

           Уникальный идентификатор начисления (УИН) может принимать значения:

  • 20 знаков, при этом все знаки не могут одновременно принимать значение «0»;
  • 25 цифр, при этом все цифры не могут одновременно принимать значение «0»;
  • 0  уникальный идентификатор начисления отсутствует.

 

Обращаем внимание, что в соответствии с требованиями п.1.21.1. Положения Банка России от 19.06.2012г. № 383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств» в распоряжениях о переводе денежных средств в бюджетную систему РФ в реквизите «Код» указание УИН является обязательным.

 

Поле 101 – бюджетный статус, идентифицирующий плательщика средств.

Требуется ввести параметр, идентифицирующий  плательщика средств,  который может принимать следующие значения:

 

"01" - налогоплательщик (плательщик сборов) - юридическое лицо;

"02" - налоговый агент;

"03" - организация федеральной почтовой связи, составившая распоряжение о переводе денежных средств по каждому платежу физического лица;

"04" - налоговый орган;

"05" - территориальные органы Федеральной службы судебных приставов;

"06" - участник внешнеэкономической деятельности - юридическое лицо;

"07" - таможенный орган;

"08" - плательщик - юридическое лицо (индивидуальный предприниматель), осуществляющее перевод денежных средств в уплату страховых взносов и иных платежей в бюджетную систему Российской Федерации;

"09" - налогоплательщик (плательщик сборов) - индивидуальный предприниматель;

"10" - налогоплательщик (плательщик сборов) - нотариус, занимающийся частной практикой;

"11" - налогоплательщик (плательщик сборов) - адвокат, учредивший адвокатский кабинет;

"12" - налогоплательщик (плательщик сборов) - глава крестьянского (фермерского) хозяйства;

"13" - налогоплательщик (плательщик сборов) - иное физическое лицо - клиент банка (владелец счета);

"14" - налогоплательщик, производящий выплаты физическим лицам;

"15" - кредитная организация (филиал кредитной организации), платежный агент, организация федеральной почтовой связи, составившие платежное поручение на общую сумму с реестром на перевод денежных средств, принятых от плательщиков - физических лиц;

"16" - участник внешнеэкономической деятельности - физическое лицо;

"17" - участник внешнеэкономической деятельности - индивидуальный предприниматель;

"18" - плательщик таможенных платежей, не являющийся декларантом, на которого законодательством Российской Федерации возложена обязанность по уплате таможенных платежей;

"19" - организации и их филиалы (далее - организации), составившие распоряжение о переводе денежных средств, удержанных из заработной платы (дохода) должника - физического лица в счет погашения задолженности по платежам в бюджетную систему Российской Федерации на основании исполнительного документа, направленного в организацию в установленном порядке;

"20" - кредитная организация (филиал кредитной организации), платежный агент, составившие распоряжение о переводе денежных средств по каждому платежу физического лица;

"21" - ответственный участник консолидированной группы налогоплательщиков;

"22" - участник консолидированной группы налогоплательщиков;

"23" - органы контроля за уплатой страховых взносов;

"24" - плательщик - физическое лицо, осуществляющее перевод денежных средств в уплату страховых взносов и иных платежей в бюджетную систему Российской Федерации;

"25" - банки-гаранты, составившие распоряжение о переводе денежных средств в бюджетную систему Российской Федерации при возврате налога на добавленную стоимость, излишне полученной налогоплательщиком (зачтенной ему) в заявительном порядке, а также при уплате акцизов, исчисленных по операциям реализации подакцизных товаров за пределы территории Российской Федерации, и акцизов по алкогольной и (или) подакцизной спиртосодержащей продукции;

"26" - учредители (участники) должника, собственники имущества должника - унитарного предприятия или третьи лица, составившие распоряжение о переводе денежных средств на погашение требований к должнику по уплате обязательных платежей, включенных в реестр требований кредиторов, в ходе процедур, применяемых в деле о банкротстве.

 

Поле 60  «ИНН плательщика»  - при оформлении распоряжения на перевод  с использованием «PSB On-line»  реквизит заполняется  Банком автоматически из карточки клиента.

 Поле 102 «КПП плательщика» –  при оформлении распоряжения на перевод  с использованием «PSB On-line»  реквизит заполняется  Банком автоматически из карточки клиента. 

Поле 61  «ИНН получателя».

 Длина поля должна быть 10 цифр, при этом первый и второй знаки (цифры) не могут одновременно принимать значение «00».  

 Поле 103 «КПП получателя».

Длина поля должна быть 9 цифр, при этом первый и второй знаки (цифры) не могут одновременно принимать значение «00».  

 Поле 104  «Код бюджетной классификации КБК».  

 

  • Код бюджетной классификации: 20 знаков, при этом все знаки не могут одновременно принимать значение «0».
  • Код бюджетной классификации отсутствует: значение «0».

 

 Логический (межреквизитный) контроль: znat-audit.com

Код бюджетной классификации подлежит обязательному указанию в реквизите «104» при условии перевода денежных средств на счет № 40101 «Доходы, распределяемые органами Федерального казначейства между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации».

Поле 105  «ОКТМО».

 

  • Код по ОКТМО 8 цифр, при этом все знаки не могут одновременно принимать значение «0», 11 цифр, при этом все знаки не могут одновременно принимать значение «0».
  • Код по ОКТМО отсутствует: значение «0».

 

     Логический (межреквизитный) контроль:   

 Код по ОКТМО подлежит обязательному указанию в реквизите «105» при условии перевода денежных средств на счет № 40101 «Доходы, распределяемые органами Федерального казначейства между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации».

 Поле 106 «Основание платежа»

 В поле 106 указывается показатель основания платежа, который имеет 2 знака и может принимать следующие значения:

При уплате налогов:

"ТП","ЗД", "БФ","ТР", "РС", "ОТ","РТ" ,"ПБ","ПР" ,"АП","АР" ,"ИН","ТЛ" , "ЗТ"  и

 ноль ("0")

При уплате таможенных платежей:                                 

"ДЕ, "ПО","КТ" ,"ИД","ИП","ТУ","БД" ,"ИН" , "КП", "ДК, "ПК", "КК","ТК" и  "00"

 

 Обращаем внимание, что поле 106  должно быть заполнено значением, выбранным  из Справочника.

           

       Поле  107  «Налоговый период/код таможенного органа»

       Форматный контроль – 10 знаков (цифр) в формате ДД.ММ.ГГГГ

       где  

       ДД – периодичность уплаты

      «МС» - месячные платежи,

      «КВ» - квартальные платежи,

      «ПЛ» - полугодовые платежи,

       «ГД» - годовые платежи,

       «01»-«31» - календарный день

       ММ – месяц /квартал/ полугодие текущего отчетного года

       Номер месяца от 01 до 12

       Номер квартала – от 01 до 04

       Номер полугодия – 01 или 02

       Годовой платеж - 00

       ГГГГ – год, за который производится уплата налога

 

Примеры  значений :

МС.08.2015

КВ.03.2015

ПЛ.01.2015

ГД.00.2015

01.01.2016

         Обращаем внимание, что  периодичность уплаты в  буквенном формате необходимо указывать русскими (кириллица) заглавными буквами.

 

 Показатель налогового периода отсутствует: значение «0».

Код таможенного органа

Если в реквизите 104 указан КБК по доходам, администратором которых является Федеральная таможенная служба (код главы 153), а  реквизит   106 «Показатель основания платежа»  принимает  одно из значений "ДЕ, "ПО", "КТ", "ИД", "ИП", "ТУ", "БД", "ИН", "КП", "ДК, "ПК", "КК", "ТК"  и  "00", то  в реквизите «107» распоряжения указывается код таможенного органа, состоящий из 8 цифр.

 

Поле 108  «Номер документа основания платежа»,

Форматный контроль - длина поля 15 знаков, указывается номер документа основания платежа, при этом знак «N» не проставляется.

Номер документа основания платежа отсутствует: значение «0».

Если в  поле  101 указывается статус  03,16,19,20,24 , то в  поле   108  указывается идентификатор сведений о физическом лице, который  заполняется  в формате хх;уууууууууууу, где хх – цифровой код документа физ.лица ( может принимать значения от 01 до 26 ) , уууууууууууу – цифры номера документа физ.лица без пробелов и разделителей (Например: 03;020125124545 )

 До идентификатора сведений о физическом лице указывается двузначное значение типа идентификатора сведений о физическом лице, которое в зависимости от документа, идентифицирующего физическое лицо, имеет значение (цифровой код документа физ.лица):

"01" - паспорт гражданина Российской Федерации;

"02" - свидетельство органов ЗАГС, органа исполнительной власти или органа местного самоуправления о рождении гражданина;

"03" - паспорт моряка (удостоверение личности моряка);

"04" - удостоверение личности военнослужащего;

"05" - военный билет военнослужащего;

"06" - временное удостоверение личности гражданина Российской Федерации;

"07" - справка об освобождении из мест лишения свободы;

"08" - паспорт иностранного гражданина либо иной документ, установленный федеральным законом или признаваемый в соответствии с международным договором Российской Федерации в качестве документа, удостоверяющего личность иностранного гражданина;

"09" - вид на жительство;

"10" - разрешение на временное проживание (для лиц без гражданства);

"11" - удостоверение беженца;

"12" - миграционная карта;

"13" - паспорт гражданина СССР;

"14" - страховой номер индивидуального лицевого счета застрахованного лица в системе персонифицированного учета Пенсионного фонда Российской Федерации (СНИЛС);

"22" - водительское удостоверение;

"24" - свидетельство о регистрации транспортного средства в органах Министерства внутренних дел Российской Федерации.

"25" - охотничий билет;

"26" - разрешение на хранение и ношение охотничьего оружия.";

 

 Поле 109  «Дата  документа основания платежа»

 Форматный контроль  - 10 знаков в формате ДД.ММ.ГГГГ или «0».

При уплате  страховых взносов и иных платежей в бюджетную систему Российской Федерации на счета указанные в пункте 1 за исключением балансового счета №40101 в  реквизите "106", "107", "109 распоряжения о переводе денежных средств   указывается ноль ("0").

 

Обращаем Ваше внимание, если реквизиты перевода денежных средств в бюджетную систему РФ не соответствуют установленным требованиям, Банк вправе не принимать такие распоряжения  к исполнению.